Límites y requisitos fiscales para gastos de viaje y dietas

1. Gastos de Manutención (Dietas)

Puedes deducir tus comidas diarias siempre que el viaje esté motivado por el trabajo y cumplas con estos topes diarios:

Requisitos "imprescindibles":

• Hostelería y restauración: Solo computan gastos realizados en establecimientos de comida y bebida.

• Pago electrónico: Debes pagar con tarjeta (la PASS Negocios es ideal aquí) o móvil. Hacienda no admite el efectivo para estas deducciones.

• Factura completa: Olvida los tickets simplificados. La factura debe llevar tu nombre, NIF y dirección.

2. Gastos de Desplazamiento

Aquí distinguimos entre transporte público y vehículo propio:

• Transporte público: Avión, tren, taxi o autobús son deducibles al 100% siempre que guardes el billete o factura y el motivo sea profesional (ej. visita a un cliente).

• Vehículo propio (Turismo): Sigue siendo el "punto crítico".

  • IVA: Puedes deducir el 50% de las facturas de combustible, reparaciones y peajes por defecto.

  • IRPF: Solo es deducible si el vehículo está 100% afecto a la actividad (como en el caso de transportistas o comerciales). Si eres un profesional de oficina, es muy difícil que Hacienda te permita deducir el IRPF del coche.

3. Gastos de Estancia (Hoteles)

A diferencia de las dietas, no hay un límite máximo de importe fijado por ley para los hoteles, pero deben regirse por el criterio de correlación con los ingresos.

• Puedes deducir el importe que figure en la factura, siempre que sea razonable y esté justificado por un evento, congreso o reunión de trabajo documentada en tu agenda.

Consejo de experto: No basta con tener la factura. Si tienes una comida con un cliente, anota en el reverso de la factura (o en tu software de gestión) el nombre del cliente y el motivo de la reunión. La IA de Hacienda cruza datos y la justificación extra es tu mejor defensa.

¿Quieres saber qué otros documentos son vitales? Consulta nuestro Checklist de 10 documentos obligatorios.