Gastos deducibles para autónomos: Guía completa

Requisitos para que un gasto sea deducible

Para que Hacienda acepte un gasto como deducible, debe cumplir estrictamente con tres condiciones:

1. Afectación a la actividad: El gasto debe ser necesario e imprescindible para el desarrollo de tu trabajo.

2. Justificación documental: Es obligatorio contar con una factura completa. Los tickets o facturas simplificadas suelen ser insuficientes para deducir el IVA.

3. Registro contable: El gasto debe quedar reflejado en tus libros oficiales de gastos e ingresos.

📌 Contenido relacionado: Checklist: 10 documentos que debes guardar sí o sí para evitar sanciones.

Tabla de gastos deducibles más comunes

Cómo deducir gastos trabajando desde casa

Si realizas tu actividad desde tu vivienda habitual, puedes acogerte a la deducción de suministros (luz, gas, agua, telefonía). La norma establece que puedes deducir el 30% sobre la proporción de metros cuadrados de la vivienda destinados a la actividad.

• Ejemplo: Si tu vivienda tiene 100m² y tu despacho ocupa 10m², el espacio afecto es el 10%. Podrás deducir el 30% del 10% de tus facturas mensuales.

Aquí puedes ver paso a paso como deducir los suministros si trabajas desde casa

Gastos de transporte y vehículo

Este es uno de los puntos más vigilados por la Agencia Tributaria. La deducibilidad varía según el uso:

• Vehículos comerciales (furgonetas, camiones): Se permite la deducción del 100% tanto en IVA como en IRPF.

• Turismos particulares: Por defecto, se permite deducir el 50% del IVA. Para deducir el IRPF, el vehículo debe estar afecto al 100% a la actividad (algo difícil de probar para un autónomo medio).

• Transporte público: Billetes de tren, avión o taxi son deducibles al 100% siempre que tengan un fin profesional justificado.

Puedes ver más detalle en esta guía sobre límites y requisitos fiscales para gastos de viajes y dietas

Herramientas digitales y Software

En pleno 2026, las herramientas tecnológicas son la base de cualquier negocio. Son totalmente deducibles:

• Suscripciones a herramientas de Inteligencia Artificial y software en la nube.

• Costes de hosting, dominio y mantenimiento de tu página web.

• Inversión en publicidad digital (Google Ads, Social Ads).

Guías de Profundización para Autónomos

A continuación, puedes consultar nuestros monográficos específicos para dominar cada área de tu fiscalidad:

1. ¿Cómo deducir los suministros si trabajas desde casa?

El cálculo del 30% suele generar dudas. Para aplicarlo correctamente, primero debes haber notificado a Hacienda tu domicilio como lugar de actividad mediante el modelo 036 o 037. Una vez hecho, el cálculo se aplica sobre la factura total: (Metros oficina / Metros totales) x 30%. Es la forma más segura de desgravar luz e internet sin riesgos.

2. Gastos de viaje y dietas: Límites y requisitos

Para que Hacienda no considere una comida como "gasto personal", debe realizarse en establecimientos de hostelería y pagarse obligatoriamente mediante medios electrónicos. Los límites en España son de 26,67 €/día (sin pernocta) y 53,34 €/día (con pernocta).

3. Checklist: 10 documentos que debes guardar sí o sí

Desde facturas completas (con todos tus datos fiscales) hasta extractos bancarios donde se vea el movimiento. Recuerda que ante una inspección, la carga de la prueba es tuya. No confíes en los tickets térmicos que se borran con el tiempo; digitaliza tus facturas.

4. Ventajas de centralizar tus gastos con la Tarjeta PASS Negocios

La mejor forma de tener una contabilidad limpia es separar los gastos personales de los profesionales. Al usar una tarjeta para autónomos específica para tu negocio, obtienes trazabilidad total, facilidad para conciliar facturas y, además, acumulas beneficios en el ChequeAhorro, mejorando la rentabilidad operativa de tu actividad diaria.